用友烟草行业精益预算系统

中国经济的全球化发展正日益推动企业管理,特别是企业财务管理模式的变革。烟草企业在管理思想革新、技术手段变革的双重引领下,财务管理的职能的重心由执行财务,转变为业务财务、战略财务管理。原有以财务为中心的预算管理思想已经不再适应当前需要。为了帮助企业有效落实战略目标,优化资源配置协调组织行动,有效控制经营风险,有效支撑企业考核与评价体系,辅助高层领导掌握企业运营全局,进行科学决策,必须把预算管理做到以业务为基础,基于业务驱动编制及管理预算。

用友烟草行业精益预算系统积累了多年烟草行业预算管理经验,构建了全新的基于业务驱动的预算编制模型,建立了战略、目标、定额、计划、预算、执行、分析、考核的预算管理工作平台,实现了预算编制程序化、审核痕迹化、控制过程化、考核评价定量化的预算管理闭环,达到了全员、全过程、全方位的预算管理,有效地保障企业经营目标的完成。

1:预算目标

省公司年度经营目标是整个精益预算管理的起点,省公司层面通过专业计划和工作计划及衡量标准的制定支撑年度经营目标的实现,专业计划和工作计划与全面预算相匹配形成省公司年度预算目标。下级单位根据省公司的预算经营目标制定自己的工作举措及目标。整个目标制订和分解是一个需要精心策划的过程,反映了团队负责人对团队能力建设和总体工作安排的总体思路,同时需要将举措平衡合理的落实到具体员工。

预算目标形成后系统会在预算编制及上报的环节进行实时的预警控制及提醒,让预算编制质量更加可控。

2:定额管理

通过全面梳理各业务环节成本费用发生情况,按照“谁归口、谁制订、谁维护”的原则,建立定额指标目录和定额取数来源。系统通过大数据计算生成定额的历年执行情况,定额的行业对标情况,辅助归口部门确定年度定额的目标值。

定额事前控制:系统在预算编制上报的过程中会自动对需要控制的定额目标进行控制校验提示,做到计划预算上报环节控制。

定额事中控制:定额的执行控制与现有报销系统无缝集成,做好定额在报销执行过程中的控制,同时定额控制提供对外控制接口服务,外系统也可以实时调用。

定额执行分析预警:定额实时执行预警分析,定额在公司内对标执行分析,通过与国家局定额的数据集成能实时反映本公司定额在行业中所处的水平。

 

 

3:预算编制底稿

梳理业务部门预算工作底稿,对研发、采购、仓储、生产、销售、投资和管理等各环节的经济活动调研和业务计划写实设计分类业务预算报表,建立了以业务为基础的预算工作底稿。

灵活可变的预算底稿编制样表可以根据各个业务部门管理需要设计自己的业务计划编制底稿,预算编制底稿可以支持定额模型取数自动生成部门定额预算,也可以直接根据部门对应的作业量需求,通过定额自动计算出业务预算金额。每个业务部门进入系统后只要把自己对应的业务工作需求以自己业务部门能看懂的方式录入底稿即可,不用关心财务的预算科目,系统会根据部门属性及业务计划类别自动对应到预算科目。

 

4:归口预算审批

系统会根据归口制定的定额标准自动进行审批预警,超出定额范围的系统给予提示。归口部门审批人员对此进行重点审批,在预算审批的过程中可以自动查看近三年的执行数据及上年的预算数作为审批依据,在审批的过程中归口部门也可以直接联查到对应编制部门的工作底稿查看明细及对比查看。通过自定义报表工具可以为归口部门的审批人员订制报表分析,让线上审批依据更加充分。

 

 

5:预算报表

系统可以和国家局预算报表系统无缝集成,自动同步国家局的预算报表的表样,报表校验公式,可以把省级公司填制的预算报表数据自动上报到国家局预算报表系统。

预算报表可以自动从预算底稿中取数,简化预算报表制作过程。与省公司预算批复流程无缝连接,保证预算底稿批复数据与预算报表数据的一致性。记录多个预算报表的版本数据,保留痕迹。

7:预算评价

企业可根据不同的管理要求和侧重点,搭建全面预算评价体系,对预算编制、预算调整、预算执行情况进行全面评价。由系统自动完成对预算编报及时性、预算执行率等内容的评判和打分,由人工完成对预算编制说明及预算执行分析报告编报质量等内容的评价,将人工打分结果录入系统,与系统自动评分结合,完成预算评价的信息化管理。

8:预算执行分析

通过图表等方式,支持多维度、多层级、多形式的分析。实现按预定报表格式进行预算执行报表查询与分析的功能;实现预算年度、季度和月度期间进行预算执行情况的统计和分析;实现预算项目多单位执行对比分析报表,提供预算项目多周期执行情况对比分析表;实现预算执行情况分析,包括预算数据、执行数据、差异因素、差异额、差异率、执行率、预算项目同比、环比增减变动分析等;提供行业对标指标的预算完成情况分析;提供针对性的分析,提供多种分析方式:固定分析、自定义分析、差异分析,对比分析、完成分析等。